Krankenversicherung für Arbeitnehmer aus Drittstaaten

In einem Lebensmittelbetrieb auf dem Land, auf einer Baustelle in Budapest oder in einem Logistiklager ist es heute selbstverständlich, dass ein Teil der Schicht aus Arbeitnehmern von den Philippinen, aus Vietnam, Indien oder Zentralasien besteht. Anwerbung, Unterkunft und Genehmigungsverfahren laufen mit dem Personalverleiher oder Vermittler typischerweise geordnet ab – die Frage des Krankenversicherungsschutzes kommt dagegen oft erst auf, wenn einer der Mitarbeiter in der zweiten Woche in der Notaufnahme landet und sich herausstellt, dass er noch keine TAJ-Nummer (ungarische Sozialversicherungsnummer) hat und seine ausländische Reiseversicherung abgelaufen ist. Als Makler sehe ich, dass Unternehmen hier zwei Dinge vermischen: den für die Aufenthaltserlaubnis erforderlichen Deckungsnachweis und das ungarische Sozialversicherungsverhältnis. Dieser Artikel entwirrt beides, zeigt, wo die Lücke liegt und was der Arbeitgeber tun kann – die Einzelheiten des Beitritts zu einer Gruppenkrankenversicherung streift er nur, weil diese auf csoportos.biz behandelt werden.

Kurz gesagt:

Eine allgemeine Voraussetzung der Aufenthaltserlaubnis ist nach § 17 Abs. (1) Buchst. g) Btátv. (ungarisches Gesetz über Einreise und Aufenthalt von Drittstaatsangehörigen), dass der Drittstaatsangehörige für den vollen Umfang der Gesundheitsleistungen als versichert gilt oder die Kosten seiner Gesundheitsversorgung decken kann – solange er kein ungarisches Versicherungsverhältnis in der staatlichen Sozialversicherung (TB) hat, wird dies typischerweise mit einer privaten Krankenversicherung nachgewiesen.
Ein in einem ungarischen Arbeitsverhältnis beschäftigter Arbeitnehmer aus einem Drittstaat ist nach dem Sozialversicherungsgesetz (Tbj.) versichert: Die Versicherung entsteht mit dem ersten Tag des Arbeitsverhältnisses – nicht mit der Ankunft –, und die Anmeldung durch den Arbeitgeber macht sie für den staatlichen Krankenversicherungsträger sichtbar; danach kann die TAJ-Nummer (ungarische Sozialversicherungsnummer) beantragt werden, und die staatliche Versorgung steht zu; die Zeit zwischen Ankunft und Arbeitsbeginn sowie der Zeitraum nach dem Ende des Rechtsverhältnisses können ungedeckt sein.
Keine Rechtsvorschrift verpflichtet den Arbeitgeber allgemein zum Abschluss einer Privatversicherung, in der Praxis organisiert er sie dennoch: Um die Lücke zu schließen, bieten Versicherer eigene Krankenversicherungen für ausländische Arbeitnehmer (Gastarbeiter) an, deren Umfang – Notfallversorgung oder umfassendere Versorgung – von Versicherer zu Versicherer verschieden ist.

Voraussetzung der Erlaubnis: nachgewiesener Krankenversicherungsschutz

Das Gesetz Nr. XC von 2023 über die Einreise und den Aufenthalt von Drittstaatsangehörigen (Btátv.) schreibt unter den allgemeinen Voraussetzungen für die Erteilung einer Aufenthaltserlaubnis – in § 17 Abs. (1) Buchst. g) – vor, dass der Antragsteller „für den vollen Umfang der Gesundheitsleistungen als versichert gilt oder die Kosten seiner Gesundheitsversorgung decken kann“. Wer in Ungarn noch nicht arbeitet, ist in der ungarischen Sozialversicherung nicht versichert; deshalb wird die Voraussetzung in der Praxis mit einer privaten Krankenversicherung nachgewiesen, die für die Dauer des Aufenthalts die Kosten der Versorgung in Ungarn deckt. Diese Anforderung liegt auf der Seite des Arbeitnehmers, nicht des Arbeitgebers: Das Gesetz verpflichtet das Unternehmen nicht, eine Versicherung abzuschließen. In der Realität bereitet jedoch der Arbeitgeber oder der Verleiher den Antrag vor, und auch die Vermittlungsverträge bürden die Organisation des Versicherungsschutzes häufig dem Beschäftigungsbetrieb auf – deshalb muss der Geschäftsführer wissen, was die Behörde erwartet und was sie akzeptiert. Eines sollte man vorab festhalten: Das System der Erlaubnisse zu Beschäftigungszwecken hat sich in den letzten Jahren mehrfach geändert – infolge der Regierungsverordnung (Korm. rendelet) 92/2026. (VI. 5.) kann laut einer Zusammenfassung von Deloitte vom Juni 2026 ab dem 6. Juni 2026 keine neue Gastarbeiter-Aufenthaltserlaubnis (vendégmunkás-tartózkodási engedély) mehr beantragt werden, früher erteilte Erlaubnisse können nach den bisherigen Regeln verlängert werden, und die Aufenthaltserlaubnis zu Beschäftigungszwecken kann weiterhin beantragt werden –; deshalb ist für die aktuellen Erlaubnisarten und die für den Antrag akzeptierten Nachweise die Information der ungarischen Fremdenpolizeibehörde (idegenrendészeti hatóság) maßgeblich, nicht die Erinnerung an ein früheres Verfahren. Was die Einstellung der ersten Mitarbeiter allgemein an den Versicherungen des Unternehmens ändert, behandelt der Artikel über den ersten Angestellten.

Das TB-Versicherungsverhältnis: Es beginnt mit der Anmeldung, nicht mit der Ankunft

Nach dem Gesetz über die Anspruchsberechtigten der Sozialversicherung (Tbj.) ist eine in Ungarn im Arbeitsverhältnis beschäftigte Person versichert – unabhängig von der Staatsangehörigkeit, mit einigen Ausnahmen, die typischerweise mit einer Entsendung zusammenhängen. Das Versicherungsverhältnis wird durch die Anmeldung des Arbeitgebers für den staatlichen Krankenversicherungsträger sichtbar: Der Arbeitgeber muss den Mitarbeiter spätestens am Tag des Arbeitsantritts, vor Beginn der Arbeit, bei der Steuerbehörde (NAV) anmelden, und danach kann die TAJ-Nummer beantragt werden, mit der der Mitarbeiter die ungarische staatliche Gesundheitsversorgung genauso in Anspruch nehmen kann wie jede andere versicherte Person. Bei der Arbeitnehmerüberlassung ist die Anmeldung Aufgabe des Verleihers, der Entleiher sollte aber prüfen, ob sie erfolgt ist. Für die Lücken ergibt sich damit folgendes Bild. Die erste Lücke ist die Zeit zwischen Ankunft und Arbeitsbeginn: Der Mitarbeiter kommt an, erhält eine Unterkunft, nimmt an einer Einführung teil – doch solange das Rechtsverhältnis nicht begonnen hat, ist er nicht versichert, und eine eventuell an sein Reisedokument gebundene Reiseversicherung ist auch nicht für einen dauerhaften Aufenthalt in Ungarn gedacht. Die zweite Lücke ist administrativ: Der Anspruch entsteht mit Beginn des Arbeitsverhältnisses, erscheint im Register aber erst mit der Anmeldung, bis die TAJ-Karte eintrifft, vergeht Zeit, und beim Leistungserbringer kann der fehlende Nachweis zu Missverständnissen führen – dann helfen die Bestätigung der Anmeldung und das Dokument über die bei der NEAK (dem staatlichen Krankenversicherungsfonds) eingeleitete TAJ-Beantragung. Die dritte Lücke liegt am Ende: Mit dem Ende des Rechtsverhältnisses endet auch die Versicherung; das Krankenversicherungsgesetz gewährt noch einen vorübergehenden – nach der Regel 45-tägigen – Anspruch, wenn das Rechtsverhältnis zuvor mindestens so lange bestanden hat, der Mitarbeiter muss jedoch parallel dazu aufgrund seiner Erlaubnis das Land innerhalb kurzer Zeit auch verlassen; das Btátv. regelt auch die Heimreise und deren Kosten. Wer in diesem Zeitraum ins Krankenhaus kommt, dessen Rechnung landet in der Praxis oft beim Arbeitgeber.

Wofür ist die Krankenversicherung für ausländische Arbeitnehmer da – und wofür nicht?

Ungarische Versicherer bieten für die oben genannten Lücken ein eigenes Produkt an, unter Namen wie Gastarbeiter- oder Auslandsarbeitnehmerversicherung oder ähnlich; das Wesen der Konstruktion ist, dass das Unternehmen – oder der Verleiher – sie als Versicherungsnehmer für die bei ihm beschäftigten Arbeitnehmer aus Drittstaaten abschließt, für eine feste oder an die Beschäftigung angepasste Laufzeit. Der Deckungsumfang ist von Versicherer zu Versicherer wesentlich verschieden: Manche Produkte beschränken sich auf Notfallversorgung, Unfall und Rücktransport, andere zielen auf den für die Aufenthaltserlaubnis erwarteten „vollen“ Versicherungsschutz, mit ambulanter und stationärer Versorgung und Arzneimitteln, und sind typischerweise im ungarischen staatlichen Versorgungssystem oder bei vertraglich gebundenen privaten Anbietern nutzbar. Die Ausschlüsse – Vorerkrankungen, Schwangerschaft, Zahnbehandlung, chronische Behandlung – und die Limits unterscheiden sich ebenfalls; deshalb zählt bei der Auswahl nicht der Name, sondern die Leistungstabelle. Zwei Dinge ersetzt dieses Produkt nicht. Es ersetzt nicht das TB-Versicherungsverhältnis: Anmeldung und TAJ bleiben die gesetzliche Pflicht des Arbeitgebers, die Privatversicherung deckt die Lücke, nicht das Ganze. Und es ist nicht identisch mit der als Mitarbeiterleistung abgeschlossenen Krankenversicherung zur Finanzierung von Gesundheitsleistungen, die den ungarischen Kollegen eine organisierte private Versorgung bietet – ausländische Arbeitnehmer können auch in diesen Gruppenschutz einbezogen werden, die Voraussetzungen dafür (TAJ, ungarische Wohnadresse, fremdsprachiger Service) legen die Versicherer unterschiedlich fest; darüber schreiben der Überblick über Leistungspakete für Mitarbeiter und csoportos.biz. Die steuerliche Behandlung des Beitrags hängt davon ab, ob die Versicherung ein Schutz mit Pflichtcharakter zur Erfüllung der Aufenthaltsvoraussetzung oder eine Mitarbeiterleistung ist und wer Begünstigter ist – das muss mit dem Buchhalter geklärt werden; der Artikel über die Steuerlogik von Mitarbeiterleistungen listet die Fragen auf.

Die Pflichten des Arbeitgebers – und was nur gute Praxis ist

Gesetzliche Pflicht: die Einhaltung der Genehmigungsvoraussetzungen der Beschäftigung, die Anmeldung des Versicherungsverhältnisses vor Arbeitsbeginn, die Abführung der Sozialabgaben und die Befolgung der Melde- und Kostentragungsregeln des Btátv. im Zusammenhang mit der Beendigung des Arbeitsverhältnisses – für die Einzelheiten sind die Informationen der Fremdenpolizeibehörde und der Steuerbehörde maßgeblich. Gute Praxis, keine Pflicht: eine Versicherung, die ab der Ankunft bis zum Beginn des TB-Versicherungsverhältnisses und für die Tage nach dem Ende des Rechtsverhältnisses Schutz bietet, die möglichst frühe Beantragung der TAJ-Nummer nach der Anmeldung, den Mitarbeitern in ihrer eigenen Sprache zu erklären, an wen sie sich im Notfall wenden können, und mit dem Personalverleiher schriftlich festzuhalten, wer für den Versicherungsschutz verantwortlich ist. Die Gruppenunfallversicherung kann auch auf ausländische Arbeitnehmer ausgedehnt werden und ist bei körperlicher Arbeit besonders sinnvoll – das ist Thema des Überblicks zur Gruppenunfallversicherung.

Was sollten Sie jetzt tun?

Stellen Sie zusammen, wie viele Arbeitnehmer aus Drittstaaten Sie beschäftigen, wer ihr Arbeitgeber ist (das eigene Unternehmen oder ein Verleiher), wann sie angekommen sind, wann ihr angemeldetes Rechtsverhältnis begonnen hat und ob sie eine TAJ-Nummer haben – aus dieser Tabelle ist die Lücke ersichtlich. Prüfen Sie im Vermittlungs- oder Überlassungsvertrag, wem er die Organisation des Krankenversicherungsschutzes auferlegt. Wenn Sie sich melden, bringe ich die Leistungstabellen der Krankenversicherungen für ausländische Arbeitnehmer – Notfall- oder umfassenderer Umfang, Ausschlüsse, Limits, Sprachassistenz – in eine vergleichbare Form und helfe, wo ich kann; Anmeldung, TAJ-Beantragung und Genehmigungsverfahren sind die eigene, nicht übertragbare Aufgabe des Arbeitgebers, und für die behördlichen Vorgaben ist die Information der Fremdenpolizeibehörde maßgeblich.

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Quellen

Dieser Artikel dient der Information, enthält allgemeine Angaben und stellt weder ein Angebot noch eine Versicherungsberatung dar. Den genauen Inhalt der Versicherungsverträge bestimmen die jeweils gültigen Versicherungsbedingungen der Versicherer. Die fremdenpolizeilichen, sozialversicherungs- und steuerrechtlichen Regeln ändern sich häufig; im konkreten Fall sind die aktuellen Informationen der Behörden und die Einschätzung des Buchhalters, bei Bedarf eines auf Migrationsrecht spezialisierten Juristen maßgeblich.

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