„Die Maschine steht in den Büchern schon auf null, worauf soll ich sie versichern?“ – dieser Satz ist eines der teuersten Missverständnisse von KMU. Im Schadenfall entscheidet nämlich nicht die Buchhaltung, sondern die Versicherungsbedingungen: Der Versicherer entschädigt zum Neuwert, zum Zeitwert oder wegen Unterversicherung anteilig, und zwischen den drei Ergebnissen können Millionen liegen. Als Makler sehe ich, dass jeder die Begriffe schon gehört hat, aber nur wenige wissen, welcher wann greift. Dieser Artikel zeigt aus Sicht der Schadenregulierung, wovon es abhängt, wie viel Sie für eine zehnjährige Drehbank, alte Büromöbel oder einen gebrauchten Server bekommen – und wo ein Unternehmen schon beim Abschluss scheitert.
- Nach der Information der MABISZ ist der Neuwert der Anschaffungspreis eines neuen Gegenstands gleicher oder ähnlicher Art und Güte, der Zeitwert (tatsächlicher Wert) der aktuelle Wert des gebrauchten Gegenstands unter Berücksichtigung der technischen Wertminderung; der Buchwert ist eine Kategorie der Rechnungslegung, die in wenigen Jahren auf null sinken kann, daher schließen die meisten Versicherer darauf keinen Vertrag.
- Die Sachversicherung für Unternehmen kann standardmäßig in der Regel zum Neuwert abgeschlossen werden, die Bedingungen entschädigen aber bei einer im Verhältnis zum Neuwert erheblichen – laut MABISZ typischerweise 30–50 %igen, je nach Versicherer unterschiedlichen – technischen Entwertung, bei vollständig abgeschriebenen oder außer Betrieb genommenen Gegenständen sowie bei Totalschaden zum tatsächlichen Wert.
- Nach § 6:460 Ptk. ersetzt der Versicherer, wenn die Versicherungssumme niedriger ist als der Wert des versicherten Interesses, den Schaden im Verhältnis der Versicherungssumme zum Wert – im Beispiel der MABISZ steht beim zur Hälfte seines Wertes versicherten Gebäude auch bei einem Teilschaden nur die Hälfte des Schadens zu.
Drei Werte, drei Ergebnisse
Die Information der MABISZ (des ungarischen Versichererverbands) über Sach- und technische Versicherungen unterscheidet vier Wertbegriffe. Der Neuwert ist der Preis für die Anschaffung eines neuen Gegenstands gleicher Art oder, falls es diesen nicht gibt, eines neuen Gegenstands mit ähnlichen technischen und wirtschaftlichen Parametern. Der Zeitwert (tatsächliche Wert) ist der aktuelle Wert des gebrauchten Gegenstands, also der Wert unter Berücksichtigung der technischen Wertminderung. Der Marktwert kann bei Gebäuden laut der Information nicht Grundlage der Versicherungssumme sein, weil die Kosten der Wiederherstellung nicht der Markt, sondern die Bauwirtschaft bestimmt. Der Buchwert schließlich ist eine Kategorie der Rechnungslegung: Er zeigt nicht den Wert des Gegenstands, kann in wenigen Jahren auf null sinken, daher schließen die meisten Versicherer darauf keinen Vertrag. Eine zehnjährige, vollständig abgeschriebene Drehbank steht in den Büchern auf null, zum Zeitwert vielleicht bei einem Drittel des Neupreises, zum Neuwert beim heutigen Herstellerpreis. Welcher Wert im Schadenfall zählt, entscheiden die Entschädigungsregel der Bedingungen und die beim Abschluss angegebene Versicherungssumme gemeinsam – unter den Grundbegriffen sind es diese drei, die sich im Schadenfall in Geld verwandeln.
Wann greift der Zeitwert?
Nach der Information der MABISZ kann ein Sachversicherungsvertrag standardmäßig in der Regel zum Neuwert abgeschlossen werden: Bei einem reparierbaren Schaden zahlt der Versicherer die Reparaturkosten, beim Ersatz den Preis der Neuanschaffung. In zwei Situationen geht er zum tatsächlichen Wert über. Die eine ist der Totalschaden, wenn eine Wiederherstellung aus technischen Gründen oder wegen Unwirtschaftlichkeit nicht in Frage kommt. Die andere ist eine erhebliche Entwertung: Laut der Information leistet der Versicherer bei Sachanlagen mit einer technischen Entwertung von 30–50 % oder mehr im Verhältnis zum Neuwert sowie bei vollständig abgeschriebenen oder endgültig außer Betrieb genommenen Sachanlagen – die Schwelle ist je nach Versicherer verschieden – zum tatsächlichen Wert (Zeitwert). Die Maschine, die „in den Büchern schon auf null steht“, scheitert also nach vielen Bedingungen bereits an dieser Regel, nicht erst an der Unterversicherung. Hier scheitern die meisten KMU: Der sieben Jahre alte Server, die zehn Jahre alte Maschine, die zwanzig Jahre alten Möbel liegen nach vielen Bedingungen über der Schwelle, und trotz einer Versicherungssumme zum Neuwert ist die Entschädigung dann der Zeitwert – der in der IT schnell dahinschmilzt. Manche Bedingungen enthalten eine weitere Auflage: Die Differenz zwischen Neuwert und Zeitwert wird erst nach Nachweis der tatsächlichen Ersatzbeschaffung oder Wiederherstellung innerhalb einer bestimmten Frist gezahlt. Diese Regeln stehen im Kapitel Schadenregulierung der Versicherungsbedingungen und sind je nach Versicherer verschieden; bei einer Angebotsanfrage ist dies eine der Zeilen, die man statt des Beitrags vergleichen sollte.
Unterversicherung: die Falle der anteiligen Entschädigung
Nach § 6:460 des Ungarischen Bürgerlichen Gesetzbuchs (Ptk.) muss der Versicherer, wenn die Versicherungssumme niedriger ist als der Wert des versicherten Interesses, den Schaden im Verhältnis der Versicherungssumme zum Wert des Gegenstands ersetzen. Die Information der MABISZ zur Unterversicherung zeigt es an einem Beispiel: Ein Gebäude mit einem tatsächlichen Wert von 150 Millionen Forint wurde auf 75 Millionen Forint versichert, daher zahlt der Versicherer bei einem Totalschaden höchstens diesen Betrag, bei einem Teilschaden immer 50 % der Schadensumme – die Formel: Entschädigung = Schadensumme × (Versicherungssumme / tatsächlicher Wert). Das ist es, was ein Unternehmen, das zum Buchwert versichert, am eigenen Leib lernt: Selbst bei einem Leitungswasserschaden von fünf Millionen kommt nur die Hälfte an, wenn der Maschinenpark zum abgeschriebenen Wert angegeben wurde. Laut der Information wenden die Versicherer die Unterversicherungsregel typischerweise auch auf die einzelnen Leistungslimits an; eine Ausnahme kann der Fall sein, in dem das Entschädigungslimit unabhängig von der Höhe der Versicherungssumme ist – das sind typischerweise Deckungen auf Erstes Risiko mit einem Limitbetrag, bei denen keine anteilige Kürzung erfolgt. Aus der Rechtsprechung hat eine Entscheidung eines Berufungsgerichts (Hauptstädtisches Berufungsgericht – Fővárosi Ítélőtábla, 6.Pf.20.519/2023/4.) zudem festgehalten, dass bei einem Totalschaden die anteilige Entschädigung nicht in Betracht kommt, dort ist die Versicherungssumme die Obergrenze der Leistung – der Teilschaden ist also der wirklich schmerzhafte Fall. Nach der Information der MABISZ machen die meisten Versicherer die Folgen der Unterversicherung nicht geltend, wenn deren Ausmaß 10 % nicht übersteigt; ein Teil der ungarischen Bedingungswerke bietet darüber hinaus eine Klausel zum „Unterversicherungsverzicht“ für größere Abweichungen an – welche Bandbreite diese abdeckt, ist je nach Versicherer verschieden.
Wie geben Sie die Versicherungssumme richtig an?
Beim Gebäude sind die Wiederaufbaukosten der Ausgangspunkt, nicht der Kaufpreis und nicht der Marktwert. Bei Maschinen und Einrichtungen der Neuanschaffungspreis – wenn der betreffende Typ nicht mehr erhältlich ist, der einer neuen Maschine mit ähnlichen Parametern. Bei IT und Büroausstattung ebenso, mit einem detaillierten Inventarverzeichnis. Bei Vorräten die Anschaffungs- oder Herstellungskosten, wobei saisonale Schwankungen über eine Vorratsklausel nach den Bedingungen oder durch Angabe des Höchstbestands abgedeckt werden. Nach der Information der MABISZ kann der Versicherer auf Grundlage des amtlichen Preisindex des KSH (des ungarischen Statistikamts) eine Indexierung anwenden, über die er vor der Hauptfälligkeit informiert – ein Angebot mit Indexierung sollte man annehmen, aber die Indexierung erfasst keine Wertänderungen der Gegenstände aus anderen Gründen (Erweiterung, neue Maschine), daher ist die Richtigkeit der Versicherungssumme eine nicht übertragbare Aufgabe Ihres Unternehmens – bei größeren Maschinenanschaffungen oder Erweiterungen gehört auch die Änderungsmeldung dazu. Unter den häufigen Fehlern beim Vertragsabschluss steht der zu niedrig angesetzte Wert deshalb vorn, weil er beim Abschluss günstig erscheint und seinen Preis erst im Schadenfall zeigt.
Im Schadenfall: Worauf achtet der Sachverständige?
Der Schadensachverständige ermittelt den Wert zum Schadenzeitpunkt: anhand von Rechnungen, Baujahr, technischem Zustand, dem heutigen Preis eines vergleichbaren neuen Gegenstands und dem Maß der Entwertung, nach den Bedingungen und der Methodik des Versicherers. Deshalb ist es viel wert, die Anschaffungsrechnungen, die Maschinenbücher und das Wartungsprotokoll aufzubewahren – ohne sie schätzt der Sachverständige, und die Schätzung irrt selten zugunsten des Unternehmens. Ist die Abrechnung unklar, verlangen Sie schriftlich die Herleitung: welcher Neuwert, welche Entwertung und welche Unterversicherungsquote angesetzt wurden, auf Grundlage welcher Klausel der Bedingungen. Im Streitfall ist das Beschwerdemanagement des Versicherers der erste Schritt; die Finanzschlichtungsstelle (PBT) ist für Verbraucherstreitigkeiten da, einem Unternehmen bleibt typischerweise der Rechtsweg – die MNB (ungarische Nationalbank und Finanzaufsicht) entscheidet keine einzelnen Schadenstreitigkeiten. Bei der Auslegung der Abrechnung helfe ich anhand der Police und der Bedingungen, wo ich kann.
Was sollten Sie jetzt tun?
Nehmen Sie die Police zur Hand und sehen Sie nach, mit welchem Wert Gebäude, Maschinen, IT und Vorräte aufgeführt sind – sehen Sie dort Buchwerte, ist eine Unterversicherung so gut wie sicher. Suchen Sie in den Bedingungen die Entwertungsschwelle und die Regel für den Totalschaden. Erstellen Sie ein einfaches Inventarverzeichnis zu Neuanschaffungswerten und sehen Sie es einmal im Jahr durch. Wenn Sie sich vor der Hauptfälligkeit melden, erstelle ich den Vergleich der Angebote zugeschnitten auf die Entschädigungsregeln – Neuwert, Entwertungsschwelle, Unterversicherungsverzicht, Limits; die Angabe der Versicherungssumme und das Inventarverzeichnis bleiben beim Unternehmen.
Haben Sie eine Frage zur Versicherungssumme Ihres eigenen Maschinenparks oder Ihrer Vorräte? Vereinbaren Sie eine kostenlose 20-minütige Beratung →
Quellen
- MABISZ (der ungarische Versichererverband): Information über die Unterversicherung
- MABISZ: Information über Sach- und technische Versicherungen sowie Betriebsunterbrechungsversicherungen (Wertbegriffe, Entwertungsschwelle, Limits)
- Ungarisches Bürgerliches Gesetzbuch (Ptk.) – Gesetz Nr. V von 2013, § 6:460 (Unterversicherung)
- Generali – Informationen zur Schadenregulierung (Zitat von § 6:460 Ptk., Wertminderung nach der MABISZ-Methodik)
- Kártérítési és Biztosítási Jog: Anderweitig nicht veröffentlichte Entscheidungen 2024/2 (Hauptstädtisches Berufungsgericht (Fővárosi Ítélőtábla) 6.Pf.20.519/2023/4. – Unterversicherung bei Totalschaden)
