A céges biztosítások két asztalon élnek: az alkuszén, aki a kockázatot és a piacot látja, és a könyvelőén, aki a számokat és az elszámolást. A portfólió akkor van igazán rendben, ha a két asztal beszél egymással – Bea, a könyvelő bólintása nem formalitás, hanem minőségi pecsét.
- Az alkusz dolga a fedezet: mi ellen, mennyiért, milyen feltétellel. A könyvelőé az elszámolás: hogyan jelenik meg mindez a könyvekben.
- Az adó- és számviteli kezelés a mindenkori adószabályok szerint alakul – a végső szó ezekben a könyvelőé.
- Évente egy közös kör – évforduló előtt – a legtöbb félreértést megelőzi.
Ki mit lát – és mit nem?
Az alkusz a kockázati oldalt látja: mi van fedve, mi nincs, hol jó az ár-érték arány, mit kér a partner vagy a bank. Amit nem lát: a cég adózási helyzetét, a juttatások bér-oldali vonzatait, az elszámolási finomságokat. A könyvelő pontosan fordítva: nála minden számla és bérpapír összefut, de a kötvények tartalmát – limiteket, kizárásokat – nem az ő dolga ismerni. A hiba tipikusan a senki földjén történik: a juttatásként bevezetett fedezet, amiről a könyvelő utólag értesül; a költségként kezelt tétel, aminek a besorolása kérdéses. A megoldás nem bonyolult: a két félnek ugyanazt a listát kell látnia – a portfólió-leltárt.
Mit kérdezzen a könyvelő az alkusztól?
Négy kérdés, amivel Bea sokat előz meg: Milyen új szerződés vagy módosítás várható az idén? Melyik fedezet szolgál juttatás-jellegű célt, és kik a biztosítottak? Van-e olyan szerződés, amelynek kedvezményezettje vagy engedményese harmadik fél (bank, lízing)? És: mely díjak melyik időszakot terhelik (az évfordulós díjak időbeli elhatárolása miatt)? Ezekre az alkusz felel – dokumentálva, hogy a könyvelés ne találgasson.
Mit kérdezzen az alkusz a könyvelőtől?
A fordított irány ugyanilyen fontos: Mekkora árbevétellel és létszámmal tervez a cég (a felelősség- és csoportos fedezetek alapadatai)? Volt-e jelentős eszközbeszerzés vagy értékesítés (a vagyonértékek frissítéséhez)? Tervez-e a cég juttatás-bővítést, és milyen keretből? A válaszok egyenesen az éves felülvizsgálatba folynak be.
És ami mindkettőn túl van
Fontos határvonal: a biztosítási díjak elszámolhatósága és a juttatások adókezelése a mindenkori adószabályok szerint alakul – ebben a végső szó a könyvelőé, adótanácsot pedig sem az alkusz, sem ez az oldal nem ad (és Bea karaktere sem!). Amit az alkusz ad: minden szerződésről annyi és olyan információt ad, amiből a könyvelő biztonsággal tud dönteni. A témák térképe: biztosítási díj mint költség és juttatások adózási logikája.
Kérdés a saját cégére szabva? Foglaljon 20 perces díjmentes konzultációt →
