A finanszírozott eszköz kettős életet él: a cég használja, de a bank vagy a lízingcég pénze ül benne. Ezért a finanszírozó a saját biztosítékát védi, amikor biztosítást vár el – és amíg a szerződés él, ebbe a biztosítási döntésekbe is beleszól. Ez nem ellenség, hanem adottság: így kell vele tervezni.
- A finanszírozó jellemzően vagyonbiztosítást vár el az eszközre, engedményezéssel vagy záradékkal a maga javára – ez a folyósítás feltétele szokott lenni.
- Az elvárt fedezet-tartalmat a finanszírozási szerződés rögzíti – kötés előtt kell beszerezni, nem utólag igazodni.
- A futamidő végén a rendezés is teendő: az engedményezés kivezetése, a fedezet felülvizsgálata.
Mit és miért kér a finanszírozó?
A logika egyszerű: ha a lízingelt gép leég, a finanszírozó követelése fedezet nélkül marad – ezért elvárja, hogy az eszközre vagyonbiztosítás éljen, és a térítés (vagy annak meghatározott része) hozzá folyjon be: ez az engedményezés, illetve a kötvényre vezetett záradék (a finanszírozó feltüntetése). Járműveknél ugyanez a casco-elvárásban jelenik meg, ingatlanhitelnél az épület-fedezetben. Az elvárások részletei – összegek, fedezeti kör, önrész-plafon, igazolási rend – a finanszírozási szerződésben és a finanszírozó biztosítási előírásaiban élnek: ezeket érdemes még az ajánlatkérés előtt elkérni, hogy a fedezet elsőre megfeleljen.
Hogyan illeszkedjen a portfólióba?
A finanszírozott eszköz fedezete ne sziget legyen, hanem a portfólió része: ha a cég vagyonbiztosítása amúgy is fedi a gépparkot, a lízingelt gép jellemzően oda illeszthető záradékkal – külön kötvény csak akkor kell, ha a finanszírozó vagy a konstrukció úgy kívánja. A tipikus hibák: dupla fedezet (a lízingcég csoportos biztosítása ÉS a saját kötvény ugyanarra – átfedés-vadászat), illetve a fordítottja: mindenki azt hiszi, a másik biztosított. A tisztázás eszköze a portfólió-leltár, amelyben az engedményes oszlop kötelező mező. Az elszámolási oldal – a lízingdíjba épített biztosítás kezelése – a mindenkori adószabályok szerint, a könyvelővel egyeztetve rendezendő.
A futamidő két vége
Az elején a sorrend kritikus: a fedezet a folyósítás-átadás pillanatában már éljen – a kockázatviselés kezdete itt szerződéses kötelezettség is. A végén pedig a rendrakás marad el gyakran: a kifutott hitel után az engedményezés bent ragad a kötvényben, a már tehermentes eszköz fedezete pedig felülvizsgálat nélkül fut tovább. A futamidő-végi kör az éves felülvizsgálat napirendjére való: engedményezés ki, fedezet újraméretezve. Az ingatlan-vásárlás speciális esetéről: saját ingatlan vásárlása.
Kérdés a saját cégére szabva? Foglaljon 20 perces díjmentes konzultációt →
